【招标结果】湖北省恩施监狱审计服务协议定点结果公告

湖北省恩施监狱审计服务协议定点结果公告

订单号：FWJJ4228002400399478
本次成交金额：¥58,000.00
采购单位：湖北省恩施监狱
联系人：***
联系电话：***
成交供应商：宜昌长江会计师事务有限公司
成交日期：2024年07月18日
执行方式：竞价

成交标的：
采购品目：审计服务
采购需求：财务收支审计工作要求 对采购人单位恩施监狱和恩施州施南工贸有限责任公司2023年财务收支进行审计并出具审计报告 (一）监狱部分审计内容 监狱财务收支审计内容为监狱财政财务收支审计（含基建账套）和工会财务收支审计。 1、预算执行情况。主要是对预算编制及执行情况进行核实。 2、资金收入情况。重点查清各项收入是否及时、足额实现；其他收入来源是否合规，有无乱收费等；收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用、设置账外账、“小金库”、白条列支等违规违法情况。 3、资金支出情况。基本支出是否按照批准的年度预算，严格控制；人员经费、公用经费是否存在相互挤占、挪用或改变支出用途，有无违反规定发放奖金、津贴、补贴和实物（并应延伸监狱企业，监狱工会），民警工作餐伙食补助是否按规定执行；是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴，是否存在假伪发票、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况。 4、费用报销情况。重点关注公务接待是否严格管理，按标准执行，是否存在违反公务接待规定；是否存在违规报销差旅费、会议费、培训费等现象，差旅费、会议费、培训费发票内容是否真实。 5、罪犯财务收支情况。罪犯零用金管理方式、核算方式、结算方式情况；罪犯生活物资采购和管理情况，特别关注罪犯超市和营养餐的核算、管理情况。 6、民警食堂经营情况。由单位自营的，重点关注是否存在亏损现象、物资采购、入库、耗用等环节是否规范；由社会企业提供经营服务的，重点关注服务采购程序是否合规、相关经营合同签订是否规范、民警工作餐定价是否合理等。 7、存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备，注重监狱医院，民警、罪犯食堂物资的管理情况，存货报废处置是否合规。 8、固定资产管理情况。固定资产购置、使用和处置是否规范，固定资产是否设有台账等。 9、往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范，应收、应付账款三年以上长期挂账未清理要查明原因，年底是否有对账回执，是否有往来挂账与发票单位不一致情况。特别是监企之间往来挂账要进行认证核实清理。 10、资金管理情况。是否存在公款私存、“小金库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否符合规定，银行账户开设是否符合规定。 11、合同管理情况，合同签订是否合规，执行是否符合规定。房屋出租合同要一一核对。 12、“三公经费”的使用和管理情况。重点是公务接待是否符合规定，是否存在大额消费，是否存在无省局审批、超标配公车，公车私用行为。 13、基本建设项目工程的管理情况，如有无立项、招投标、政府采购、分拆工程、合同签订、结算审计等方面的问题。 14、内部控制制度的建立健全及有效性情况。主要审查监狱为建立健全内部预算管理、财务管理、资产管理、业务管理和廉政建设制度及执行效果情况。 15、对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动，关注防疫资金支出的合法合规性。 （二）对恩施州施南工贸有限责任公司财务收支进行审计。 （三）、审计工作技术要求 供应商充分认识到审计工作的重要性，以认真负责的工作态度，严格细致、公正客观、优质高效地完成审计任务。供应商应做到： 重要提示：请供应商报价前必须与采购人联系确定完整的采购需求，经采购人确认后方可报价，未与采购人取得完整采购需求直接报价的视为无效报价。
需求附件：2023年财务收支审计内容.docx
服务响应说明：.